外汇套期保值是什么，上市公司进行外汇套期保值(2)

　　套期保值业务与生产经营密切相关，可以进一步提高应对外汇波动风险的能力，更好地进行监管规避和防范汇率波动风险，增强金融稳定性。

　　本公司的外汇套期保值业务遵循稳定原则，不以投机为目的进行外汇交易，外汇套期保值业务是在正常生产经营的基础上，依靠特定的业务操作来规避和防范范以汇率风险为目的。但是外汇套期保值业务存在一定的风险，包括：

　　1.汇率和利率波动风险：当外汇汇率大幅波动时，公司判断汇率和利率大幅波动的方向，当外汇套期保值合约方向不一致时，会造成汇兑损失；如果未来汇率波动，与外界外汇套期保值合约偏差大也会造成汇兑损失。

　　2.内部控制风险：外汇套期保值业务专业性强、复杂程度高，主要是处理外汇套期保值。在套期保值业务过程中，仍可能存在内控制度不完善造成的损失。

　　3.交易违约风险：当外汇套期交易对手违约时，不能按照约定支付公司套期。对冲利润无法对冲公司的实际汇兑损失，会给公司造成损失。

　　4.客户违约风险：客户应收账款逾期，客户调整订单等。这将使付款实际返回支付情况与预期支付情况不符，可能使实际现金流与财务部门签订的外汇设定不符。套期保值业务合同约定的期限或金额不能完全匹配，导致公司亏损。